Rückgedeckte Pensionszusage

Bei der Finanzierung stehen Ihnen alle Varianten der Beitragszahlung offen. Sowohl Einmalbeiträge als auch laufende Beiträge sind möglich. Außerdem ist eine begrenzte Beitragszahlungsdauer denkbar. Die Höhe der Beiträge kann dabei variieren.

Es besteht neben der klassischen arbeitgeberfinanzierten Variante auch die Möglichkeit der Entgeltumwandlung.

Dabei kann Ihre finanzielle Beteiligung auch als Anschubfinanzierung dienen. Bei der Anschubfinanzierung gewähren Sie nur dann einen eigenen Beitrag zur betrieblichen Altersversorgung, wenn Ihr Mitarbeiter zusätzlich von der Entgeltumwandlung Gebrauch macht.

Bei der Mischfinanzierung gelten für den arbeitgeber- und den arbeitnehmerfinanzierten Teil der betrieblichen Altersversorgung die jeweils hierfür maßgebenden gesetzlichen Regelungen, sofern keine für den Mitarbeiter günstigere Regelung getroffen wird.

Die Pensionszusage hat für Sie und Ihre Mitarbeiter verschiedene steuerliche Auswirkungen:

• Für eine Pensionszusage bilden Sie in der Bilanz Pensionsrückstellungen (Passivposten). Dem steht ein Aktivposten in Höhe des Zeitwertes der Rückdeckungsversicherung gegenüber.
• Für Ihre Mitarbeiter sind die Beiträge zur Rückdeckungsversicherung steuer- und sozialversicherungsfrei, bei Entgeltumwandlung besteht Sozialversicherungsfreiheit bis zu 4 % der jeweils geltenden Beitragsbemessungsgrenze/West der Deutschen Rentenversicherung (2018: 3.120 EUR).
• Bei Fälligkeit versteuert Ihr Mitarbeiter die Leistungen aus der Pensionszusage als Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit zu einem dann meist geringeren Steuersatz als in seinem aktiven Berufsleben. Für die Versteuerung einer Kapitalleistung gelten besonders günstige Regelungen. Die Leistungen sind in der Krankenversicherung der Rentner beitragspflichtig.
• In der Handelsbilanz können die Passivposten und Aktivposten saldiert werden; bei der Allianz BILMOG-Versorgung sogar bis auf null. Voraussetzung ist, dass die Rückdeckungsversicherung wirksam verpfändet ist.

Neben den finanziellen Vorteilen motiviert eine betriebliche Altersversorgung Ihre Mitarbeiter und stärkt die Identifikation mit dem Unternehmen. Außerdem beweisen Sie soziale Verantwortung. Betriebliche Zusagen sind in Zeiten sinkender gesetzlicher Renten aus einem guten Personalmanagement nicht mehr wegzudenken.

Außerdem ist für Ihre Mitarbeiter im Betriebsrentengesetz ein Rechtsanspruch auf betriebliche Altersversorgung verankert. Damit können Ihre Mitarbeiter verlangen, dass Sie zumindest eine durch Entgeltumwandlung finanzierte betriebliche Altersversorgung anbieten.

Erstklassige Produkte, kundenorientierte Beratung und ein maßgeschneiderter Service haben die Allianz zum führenden Versicherer in Deutschland gemacht. Insbesondere in der betrieblichen Altersversorgung vertrauen viele Arbeitnehmer und Arbeitgeber der Allianz.

Stärke durch Kapitalkraft

Die Allianz Lebensversicherungs-AG gehört zur Allianz Gruppe, welche zu den fünf größten Vermögensverwaltern der Welt zählt.

Anlagestrategie

Kapitalanlage und Strategie für die Zukunft folgen einem klaren Plan: Der überwiegende Anteil unseres Bestands umfasst festverzinsliche Kapitalanlagen, die damit die Basis bilden.

Für eine bessere Verzinsung und eine effektive Risikostreuung kommen noch Aktien und Immobilien hinzu. Und das zu Konditionen, die nur Großanlegern zugänglich sind.

Unabhängige Experten bestätigen die exzellente Qualität der Allianz und ihrer Produkte – gerade in der betrieblichen Altersversorgung.